양도소득세 신고기한 신고기간 비과세요건 (2025)

“집을 팔았더니 세금이 이렇게 많다고요?”

부동산, 주식 등 자산을 양도할 때 예상 외의 세금 부담을 겪는 분들이 많습니다.

특히 2025년에는 양도소득세 관련 제도 개편이 예정되어 있어 정확한 정보를 파악하는 것이 중요합니다.

오늘은 양도소득세 신고기한, 신고방법, 비과세요건에 대해서 총 정리해드립니다.

양도소득세란

양도소득세는 개인이 부동산, 주식, 기타 자산을 양도하면서 발생한 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 자산을 보유한 기간, 거래금액, 보유 목적 등에 따라 세율과 과세 기준이 달라지므로 주의가 필요합니다.

2025년 양도소득세 신고 기간

정기 신고기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
신고 대상: 2024년 한 해 동안 자산을 양도한 개인
기한 내 미신고 시: 가산세 및 이자 발생

정기 신고 외에도 양도한 달의 말일부터 2개월 이내에 수시로 신고할 수 있습니다.

양도소득세 신고 대상자 구분

① 부동산 양도

주택, 토지, 상가 등을 매도한 경우 신고 대상입니다.

양도차익 계산 예시:

취득가: 3억 원
양도가: 5억 원
비용: 중개수수료 1천만 원
양도차익: 5억 - 3억 - 0.1억 = 1.9억 원

② 주식 양도

상장/비상장 주식 양도 시, 대주주에 해당할 경우 신고 대상입니다.

코스피: 지분율 1% 이상 또는 보유 금액 10억 원 이상
코스닥: 지분율 2% 이상 또는 보유 금액 10억 원 이상

신고 기한은 양도월의 다음 달 말일까지입니다.

③ 기타 자산

미술품, 귀금속, 지적재산권 등 양도 시에도 세금이 부과될 수 있습니다. 신고 기준이 복잡하므로 전문가 상담이 필요합니다.

2025년 양도소득세 비과세 요건

1세대 1주택 비과세

2년 이상 보유
실거래가 12억 원 이하
조정대상지역은 2년 이상 거주 필수

일시적 2주택 비과세

신규 주택 취득 후 1년(조정지역은 2년) 이내 기존 주택 양도 시 적용

소형 신축 및 미분양 주택

2024.1.10 ~ 2025.12.31까지 취득한 주택 중 조건 충족 시 양도세 중과 배제

농어촌 및 고향 주택

기존 1주택자가 농어촌(3억 이하) 또는 고향주택을 취득해 일정 조건 충족 시 비과세

2025년 양도소득세 개정 사항

정부는 다주택자 양도세 중과 배제 조치를 2026년 5월 9일까지 1년 연장하였습니다.

대상: 조정대상지역 내 주택 매각
적용 세율: 기본세율(6~45%)만 적용

부동산 시장을 자극하기 위한 정책으로, 매도 시점 판단에 중요한 변수가 될 수 있습니다.

2025년 양도소득세율

2025년 양도소득세를 계산하기 위해서는 세율을 반드시 알아야하는데요, 아래 표를 통해서 양도소득세율을 확인해보시기 바랍니다.

과세표준	세율
1,400만 원 이하	6%
~ 5,000만 원	15%
~ 8,800만 원	24%
~ 1억 5,000만 원	35%
~ 3억 원	38%
~ 5억 원	40%
~ 10억 원	42%
10억 원 초과	45%

양도소득세 단기 보유 중과세율

1년 미만: 50% (일반), 70% (분양권)
2년 미만: 40~60%
미등기 자산: 70%

양도소득세 절세 전략

장기보유특별공제: 최대 80% 공제
비용 공제: 취득세, 중개비, 인테리어비 등 포함
비과세 요건 충족: 1세대 1주택자 요건 주의

양도소득세 신고 시 유의사항

기한 엄수: 미신고 시 가산세
필요 서류 구비: 계약서, 영수증, 등기부등본 등
홈택스 활용 가능, 복잡한 경우 세무 전문가 상담